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Obligatoriedad de Boleta Electrónica y Res. 74 de 2020

Finalmente SII ha publicado una resolución que define en forma más clara la nueva operación de la boleta electrónica, obligatoria a contar del 1 de Septiembre de 2020 para los que ya son facturadores electrónicos.

En resumen los puntos relevantes de esta resolución indica lo siguiente:

1. Las boletas electrónicas se deben enviar a SII dentro de 1 hora, si no se puede apenas se recupere la comunicación.
2. Se cambia el RCOF (Consumo de Folios) por el informe "Resumen de Ventas Diarias", que se envía dentro de las primeras 12 horas del día siguiente.
3. En la boletas se informa el IVA, aparte del total, y se puede opcionalmente informar el neto. Los ítems van en valor Bruto. Adicionalmente existen 3 impuestos que se deben informar (*):
a) Artículo de oro, platino y marfil;
b) Joyas, piedras preciosas naturales o sintéticas;
c) Pieles finas, calificadas como tales por el Servicio de Impuestos Internos, manufacturadas o no;

(*) Sin embargo el formato de la boleta actual no permitiría informar esto a SII

4. Para la rebaja o anulación de una boleta se emite NC, y para la emisión en caso de cambio de un producto por uno de mayor valor se emite una nueva boleta que haga referencia a la anterior.

Ley 21.210 del 24/02/2020 y Obligatoriedad de Boleta Electrónica

Esta Ley 21.210 del 24/02/2020, que Moderniza la Legislación Tributaria tiene múltiples puntos que están relacionados con temas tributarios, pero particularmente respecto a la facturación electrónica existen dos artículos modificados que pueden requerir su atención al respecto, en forma simple son:
  1. Esta modificación hace obligatorio el uso de boletas electrónicas a contar de 6 meses de esa fecha, para aquellos contribuyentes que emiten factura electrónica, es decir a contar del 24/08/2020. Para los que no emiten factura electrónica el plazo es hasta el 24/02/2021.
  2. Debido a la modificación del del Art 69 del Decreto Ley 825 (Ley de IVA) las boletas deberán separar el IVA en su emisión.

De este último punto entendemos que el resto de impuestos no se deben desglosar en las boletas.

Obligatoriedad Guía de Despacho Electrónica

La Ley N°21.131 que entró en vigencia el pasado 17/01/2020 hace referencia a la obligación de la emisión de guías de despacho en formato electrónico en forma exclusiva, sin embargo la resolución exenta N°8 del 17 de Enero del presente año, exime de esta obligación a los contribuyentes de los siguientes sectores:

1. Pesca Artesanal

2. Sector Pequeña Minería y Pirquineros

3. Sector Silvoagropecuarios

Particularmente en el último punto no existe tamaño de empresa, para validar si Ud está excluido debe ingresar al Sitio de SII, en la opción Factura Electrónica, Consultar Contribuyentes, Consultar contribuyentes obligados a facturar electrónicamente (este es el link directo). Ahí en forma expresa a quienes están excluidos aparece la siguiente información:

El Contribuyente consultado presenta autorización a emitir en formato no electrónico los siguientes documentos, en el periodo establecido en recuadro a continuación:
Desde Hasta

Documentos autorizados en formato no electrónico

     
17-01-2020  

AUTORIZACION GD PAPEL SECTOR ECONOMICO EXCEPTUADO POR LEY

Resolución SII N°113. Establece obligación de emisión en formato electrónico de ciertos documentos

El 10 de Octubre de 2019, se publicó esta nueva resolución que revoca la autorización para que en determinadas ocasiones se puedan emitir documentos en formato papel, específicamente y lo importante, es que obliga a los que emiten facturas de exportación, que hacen uso del IVA Exportador, a realizarlo a contar del 1 de Noviembre de 2019 en forma exclusivamente electrónica.

Más información en:

http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2019/reso113.pdf

http://www.sii.cl/normativa_legislacion/resoluciones/2014/reso105.pdf

Ley 21.131. Establece Pago a 30 días.

La nueva Ley publicada en el diario oficial el día 16 de Enero de 2019, promueve una relación más simétrica entre las empresas en materia de pago, establece plazos certeros para el pago de los documentos dentro del período , regula el no cumplimiento de los mismos, garantiza el derecho a la aplicación de intereses por mora y el derecho a indemnización y, por último, califica como cláusula abusiva a cualquier acuerdo que vulnere los derechos contenidos en esta normativa.

Las características principales son:

1. Pago en 30 días, para el Sector Privado establece el plazo máximo de pago es de 30 días corridos a contar del 16 de Febrero de 2021, pero que durante los dos primeros el plazo será de 60 días para permitir la adaptación del mercado. La Ley permite la existencia de casos excepcionales siempre y cuando las partes lo acuerden por escrito. Sin embargo, para el Sector Público el plazo de 30 días comienza a regir desde el 16 de Mayo de 2019, con excepción de los Servicios de Salud, Cenabast y municipalidades, que empezarán a implementarlo en Junio de 2021. Estos servicios con exclusión entran en obligatoriedad en Junio de 2021 para empresas de menor tamaño (según tabla SII) y el resto en Junio 2022.

2. Obliga a emitir las guías de despacho en formato exclusivamente electrónico, para efectos de ventas solamente, no incluye traslados internos ni otros sin fines de venta, a contar del 16 de Enero de 2020.

3. Prohíbe la emisión de notas de crédito o débito a facturas cedidas.

 

Con respecto al interés a cobrar, se establece Interés Corriente por cada día de atraso y una comisión moratoria del 1% del saldo insoluto en caso de atraso del pago.

Como medidas para evitar abusos se define lo siguiente:

1. Creación del Registro de Acuerdos de Excepción.

2. Cláusulas abusivas o incumplimiento de los deberes será considerado una práctica de competencia desleal.

Algunas consideraciones:

  • La Ley no aplica a exportadores, pues sólo afecta a transacciones realizadas entre empresas en territorio nacional.
  • Pueden existir licitaciones del sector público que pueden extender el plazo hasta 60 días, justificadamente.
  • Las excepciones al plazo de 30 días entre dos partes, debe ser registrada en el Registro de Acuerdos con Plazo Excepcional de Pago, en cualquier otro caso rige la Ley normal sin excepción.

Más detalle en el sitio web del Ministerio de Economía.

Información sobre la Resolución 58 de 2017, que modificó la vigencia del CAF a 6 meses

Diciembre de 2018     

Estimados Clientes,

En base un reciente aviso de SII, respecto a la aplicación de la Resolución Exenta N° 58, de 2017, que modificó la vigencia del Código de Autorización de Folios (CAF) para documentos tributarios electrónicos, los folios autorizados están sujetos a los siguientes plazos:

  • Los folios autorizados a partir del 1 de julio de 2018 tienen una vigencia de seis meses, contados desde la fecha de su autorización.
  • Mientras, los folios autorizados antes del 1 de julio de 2018 vencen el 31 de diciembre de este año.

La medida anterior se aplica a todos los documentos tributarios electrónicos que otorgan derecho a Crédito Fiscal IVA, como es el caso de la factura electrónica, nota de crédito electrónica, nota de débito electrónica, factura de compra electrónica y liquidación factura electrónica.

Por su parte, aquellos folios que hayan perdido vigencia, carecerán de validez legal y serán rechazados por el SII, por lo que se solicita su anulación.

Recuerde que para anular puede utilizar la opción de Anulación Masiva en la misma página de SII, y luego timbrar más documentos, y no hacerlo al revés pues sino SII limitará la cantidad de folios disponibles a solicitar. En general desde ahora y en el futuro SII propondrá un número de folios suficientes para 3 a 5 meses como máximo, por lo tanto esta situación no se debería repetir en el futuro para Uds.

 

Atentamente,

 

Soporte GDExpress

 

PS: Si requiere ayuda no dude en contactar a nuestro soporte a través de correo soporte@gdexpress.cl o al número 2 2840 4195.

Registro de Compra-Venta

Información sobre nuevo Registro de Compra - Venta.

El Registro de Compras y Ventas, es un nuevo sistema disponible en sii.cl, el cual está compuesto por 2 registros, un Registro de Compras (RC) y otro Registro de Ventas (RV). Este sistema tiene como finalidad de respaldar las operaciones afectas, exentas y no afectas a IVA efectuadas por el contribuyente, permitiendo controlar el Impuesto al Valor Agregado. Este registro es abastecido por los documentos tributarios electrónicos (DTE’s) que han sido recibidos por el Servicio de Impuestos Internos. En el caso de los documentos tributarios recibidos y emitidos en soporte distinto al electrónico, deberán deben ser informados por el contribuyente incorporándolos al registro correspondiente ya sea de compra, o de venta, ya sea de forma individual o en forma de resumen, según corresponde el caso.

 

(*) GDExpress aún no cuenta con esta funcionalidad ya que el Servicio de Impuestos Internos no ha entregado las funcionalidades necesarias para incorporarlas en los sistemas propios o de mercado. 

 

¿Qué es el Registro de Compras (RC)?

R: El Registro de Compras, es una de las partes que compone el Registro de Compras y Ventas. Este Registro es el que da cuenta de todas las operaciones de compras realizadas por un contribuyente de acuerdo a los documentos tributarios electrónicos recepcionados por el Servicio de Impuestos Internos, complementado con los documentos tributarios de compras, en soporte distinto al electrónico, en el cual deberá indicarse la naturaleza de las operaciones en cuanto a la procedencia e identificación del crédito fiscal Este registro podrá determinar el uso del crédito fiscal del Impuesto al Valor Agregado y está compuesto de 4 secciones:

1. Registro: En esta sección están todas las compras del giro, a las que el contribuyente deberá indicar la naturaleza de la operación por documento, las cuales por defecto serán clasificadas como del Giro, y podrán ser modificadas a: Supermercado, Bienes Raíces, Activo Fijo, IVA Uso Común, IVA No Recuperable, o No Incluir.

2. Pendiente: En esta sección se encuentran todos aquellos documentos que requieren como requisito que el comprador otorgue recibo de mercaderías entregadas o servicios prestados, y que al momento de consultar esta sección tienen pendiente dicho requisito.

3. Reclamados: En esta sección se almacenarán todos aquellos documentos que el comprador ha reclamado dentro del plazo de 8 días.

4. No incluir: En esta sección se encuentran los documentos que el contribuyente ha decidido no considerar para el desarrollo de su actividad comercial, y que por lo tanto no es considerado como crédito de IVA, ni como gasto para el Impuesto a la Renta.

 

¿Qué es el Registro de Ventas (RV)? 

El Registro de Ventas (RV), es parte del Registro de Compras y Ventas (RCV), y que da cuenta de todas las operaciones de ventas realizadas por un contribuyente de acuerdo a los documentos tributarios electrónicos recibidos en el Servicio de Impuestos Internos, complementado con los documentos tributarios de ventas, exportación o prestaciones de servicios en soporte distinto al electrónico, informando, además, las ventas que se informan al nivel de resumen, como por ejemplo las ventas con boleta, ventas respaldadas con vales en reemplazo de boletas, comprobante de pagos electrónicos, boletas electrónicas, etc. Este registro podrá determinar el débito fiscal del Impuesto al Valor Agregado). Es importante señalar que en la emisión de las facturas electrónicas se deberá informar el tipo de transacción de ventas (del giro, bienes raíces o activo fijo), dicha información no es editable desde el registro de ventas, por lo que en caso de algún error en dicha información deberá anular el documento y emitir uno nuevo con el tipo de venta correspondiente. 4.

¿A contar de qué mes es válido el Registro de Compras y Ventas (RCV)?

El Registro de Compras y Ventas (RCV) es válido a contar del 01 de Agosto de 2017, y permitirá que a contar del 01 de Septiembre de 2017 el contribuyente pueda acceder a la propuesta de IVA. Es importante señalar que hasta el mes de Julio se deberá informar la Información Electrónica de Compras y Ventas (IECV), obligación que corresponde cumplir todos los meses a los contribuyentes autorizados a emitir documentos tributarios electrónicos, y que para este último periodo tienen plazo para enviar al SII hasta el 31 de Agosto. 

Para mayor información, visite el sitio web www.sii.cl/ayudas/ayudas_por_servicios/rcv_faqs.pdf

 

Anular documentos recibidos

 

Funcionalidad para anular documentos recibidos

Se habilita nueva funcionalidad para el registro visual del cliente donde, bajo el icono del pulgar , se especificará que documento no será considerado en nuestra plataforma ya que nunca ha sido ni será validado por el Servicio de Impuestos Internos quedando anulado en nuestra plataforma.

 El procedimiento para anular un registro será:  

Para visualizar estado de anulación, se dispone de letra "X"  

 Para generar anulación, el usuario deberá seleccionar icono del pulgar.

 (*) Información disponible en módulo de "Documentos Recibidos", vínculo de "Elementos documentos recibidos".

 

 

Incorporación de Ayuda Contextual

 

¡Nuevo Blog GDExpress!

Se ha incorporado una nueva funcionalidad para clientes GDExpress donde podrán conocer las especificaciones de cada funcionalidad que dispone nuestro sitio web. 

Ante cualquier duda o sugerencia, favor enviarnos un correo a soporte@gdexpress.cl

Módulos GDExpress

 

Módulos disponibles

En base a esta publicación, nuestros usuario podrán identificar el uso de los módulos disponibles en el sitio web. 

 


Módulo que permite gestionar documentos emitidos por las empresas asociadas a GDExpress (visualización, seguimiento, distribución entre otras funcionalidades).

Módulo que permite gestionar documentos de proveedores para los clientes de GDExpress (visualización, seguimiento, aceptación/rechazo comercial entre otras funcionalidades).

Módulo disponible para la confección de Libro compra – venta (válida hasta julio de 2017 por incorporación de nuevo Registro de Compra – Venta por parte del S.I.I.).

Módulo que direcciona al sitio web del Servicio de Impuestos internos para realizar la petición de folios (CAF) asociadas a los documentos tributarios electrónicos.

Módulo que direcciona al sitio web del Servicio de Impuestos internos para realizar la anulación individual o masiva de folios asociados a los documentos tributarios electrónicos.

Módulo que permite al usuario GDExpress realizar el consumo de folios cuando este certificó el documento tributario “Boleta electrónica”.

Módulo disponible para el usuario administrador donde este podrá crear nuevas cuentas a los usuarios que necesiten interactuar en nuestro sitio web.

Módulo que permite actualizar información relacionada a la empresa que mantiene contrato activo con GDExpress.

Módulo que permite al usuario GDExpress revisar su estado de cuenta y el histórico de facturas canceladas.

Nuevo módulo para la generación y envío de Libros contables electrónicos (diario, mayor y balance) mediante la solución otorgada por GDExpress.

 

Módulo disponible para la creación de documentos electrónicos a través del sitio web de GDExpress.

 

 

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